Not 11 - Finansiella instrument
| Finansiella tillgångar, koncern | |||||
| Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen | |||||
| MSEK, 31 dec 2015 | Innehav för handel | Klassificerade vid första redo- visningstillfället |
Investeringar som hålls till förfall |
Låne- fordringar och kundfordringar |
Summa verkligt värde |
| Realränteobligationer | — | 1 208 | — | — | 1 208 |
| Statsobligationer | — | 399 | — | — | 399 |
| Nollkupongobligationer, företagscertifikat och deposits | — | — | 754 | — | 754 |
| Kundfordringar och övriga kortfristiga fordringar | — | — | — | 656 | 656 |
| Avräkning Riksgälden | — | — | — | 1 150 | 1 150 |
| Likvida medel | — | — | — | 3 042 | 3 042 |
| Summa | 7 209 | ||||
| Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen | |||||
| MSEK, 31 dec 2014 | Innehav för handel | Klassificerade vid första redo- visningstillfället |
Investeringar som hålls till förfall |
Låne- fordringar och kundfordringar |
Summa verkligt värde |
| Realränteobligationer | — | 1 338 | — | — | 1 338 |
| Statsobligationer | — | 294 | — | — | 294 |
| Nollkupongobligationer, företagscertifikat och deposits | — | — | 558 | — | 558 |
| Kundfordringar och övriga kortfristiga fordringar | — | — | — | 611 | 611 |
| Avräkning Riksgälden | — | — | — | 1 150 | 1 150 |
| Likvida medel | — | — | — | 3 116 | 3 116 |
| Summa | 7 068 | ||||
| 2015 | 2014 | ||||||||
| Verkligt värde hierarkier, MSEK | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt | |
| Finansiella tillgångar redovisade till verkligt värde | |||||||||
| Realränteobligationer | 1 208 | — | — | 1 208 | 1 338 | — | — | 1 338 | |
| Statsobligationer | 399 | — | — | 399 | 294 | — | — | 294 | |
| Finansiella tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde | |||||||||
| Kundfordringar och övriga kortfristiga fordringar | — | 656 | — | 656 | — | 611 | — | 611 | |
| Avräkning Riksgälden | — | 1 150 | — | 1 150 | — | 1 150 | — | 1 150 | |
| Likvida medel | — | 3 042 | — | 3 042 | — | 3 116 | — | 3 116 | |
För finansiella instrument i kategorierna investeringar som hålls till förfall, lånefordringar och kundfordringar samt finansiella tillgångar som kan säljas bedöms verkligt värde överensstämma med redovisat värde. En beräkning av verkligt värde baserat på diskonterade framtida kassaflöden, där en diskonteringsränta som speglar motpartens kreditrisk utgör den mest väsentliga indatan, bedöms inte ge någon väsentlig skillnad jämfört med redovisat värde för finansiella tillgångar som ingår i nivå 2.
Svenska Spel värderar sina realränteobligationer och statsobligationer till verkligt värde via resultaträkningen. Realränte- och statsobligationerna kategoriserats i värdehierarki 1 eftersom de värderas baserat på marknadspriser.
Koncernens värdepappersinnehav i realränteobligationer och statsobligationer avser placeringar för lotteriet Triss Månadsklöver, värdet uppgår till 1 607 MSEK (1 632), varav 1 509 MSEK (1 433) är långfristig del och 97 MSEK (200) är kortfristig. Investeringar och avyttringar uppgår till –47 MSEK (–55) och värdeförändringen uppgår till 21 MSEK (103) .
| Ränterisk , MSEK | Nominellt värde | Förfallodatum | Kupongränta, % |
| Svenska statens realränteobligationer | |||
| 1578 | 60 | 2016-09-21 | 6,00 |
| 3107 | 243 | 2017-06-01 | 0,50 |
| 3110 | 186 | 2019-06-01 | 0,13 |
| 3102 | 99 | 2020-12-01 | 4,00 |
| 3108 | 163 | 2022-06-01 | 0,25 |
| 3109 | 152 | 2025-06-01 | 1,00 |
| 3104 | 78 | 2028-12-01 | 3,50 |
| 3111 | 40 | 2032-06-01 | 0,13 |
| Summa | 1 021 | ||
| Svenska statens statsobligationer | |||
| 1050 | 30 | 2016-07-12 | 3,00 |
| 1051 | 40 | 2017-08-12 | 3,75 |
| 1052 | 50 | 2019-03-12 | 4,25 |
| 1047 | 51 | 2020-12-01 | 5,00 |
| 1054 | 52 | 2022-06-01 | 3,50 |
| 1057 | 35 | 2023-11-13 | 1,50 |
| 1058 | 23 | 2025-05-12 | 2,50 |
| 1059 | 36 | 2032-06-01 | 1,00 |
| 1056 | 25 | 2032-06-01 | 2,25 |
| 1053 | 11 | 2039-03-30 | 3,50 |
| Summa | 353 | ||
| Nominellt värde | Förfallodatum | Effektiv ränta, % | |
| Placeringar i nollkupongobligationer, företagscertifikat och deposits | |||
| Nollkupongsobligation | 100 | 2017-02-17 | Stibor 3 mån + 0,50 |
| Företagscerifikat | 250 | 2017-12-14 | 0,26 |
| Nollkupongsobligation | 200 | 2018-10-15 | Stibor 3 mån + 0,50 |
| Nollkupongsobligation | 200 | 2018-11-19 | Stibor 3 mån + 0,75 |
| Summa | 750 | ||
| Likvida medel | 3 042 | 0,19 | |
| Finansiella skulder, koncern | ||||
| Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen |
||||
| MSEK, 31 dec 2015 | Innehav för handel |
Klassificerade vid första redo- visningstillfället |
Andra finansiella skulder |
Summa verkligt värde |
| Obetalda vinster | — | 1 478 | 509 | 1 987 |
| varav skuld Triss ­Månadsklöver | — | 1 478 | — | 1 478 |
| Leverantörsskulder och övriga kortfristiga skulder | — | — | 458 | 458 |
| Regleringsfond | — | — | 240 | 240 |
| Fonderade vinster | — | — | 576 | 576 |
| Övriga långfristiga skulder | — | — | 11 | 11 |
| Summa | 3 272 | |||
| Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen |
||||
| MSEK, 31 dec 2014 | Innehav för handel |
Klassificerade vid första redo- visningstillfället |
Andra finansiella skulder |
Summa verkligt värde |
| Obetalda vinster | — | 1 505 | 462 | 1 967 |
| varav skuld Triss ­Månadsklöver | — | 1 505 | — | 1 505 |
| Leverantörsskulder och övriga kortfristiga skulder | — | — | 456 | 456 |
| Regleringsfond | — | — | 227 | 227 |
| Fonderade vinster | — | — | 611 | 611 |
| Övriga långfristiga skulder | — | — | 13 | 13 |
| Summa | 3 274 | |||
| 2015 | 2014 | ||||||||
| Verkligt värde hierarkier, MSEK | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt | |
| Finansiella skulder redovisade till verkligt värde | |||||||||
| Obetalda vinster Triss Månadsklöver | — | 1 478 | — | 1 478 | — | 1 505 | — | 1 505 | |
| Finansiella skulder redovisade till upplupet anskaffningsvärde | |||||||||
| Leverantörsskulder och övriga kortfristiga skulder | — | 458 | — | 458 | — | 456 | — | 456 | |
| Obetalda vinster | — | 509 | — | 509 | — | 462 | — | 462 | |
| Regleringsfond | — | 240 | — | 240 | — | 227 | — | 227 | |
| Fonderade vinster | — | 576 | — | 576 | — | 611 | — | 611 | |
| Övriga långfristiga skulder | 11 | 11 | — | 13 | — | 13 | |||
För finansiella instrument i kategori andra finansiella skulder bedöms verkligt värde överensstämma med redovisat värde. En beräkning av verkligt värde baserat på diskonterade framtida kassaflöden, där en diskonteringsränta som speglar motpartens kreditrisk utgör den mest väsentliga indatan, bedöms inte ge någon väsentlig skillnad jämfört med redovisat värde för finansiella skulder som ingår i nivå 2.
Koncernens obetalda vinster avseende Triss Månadsklöver värderas i värdehierarki 2 eftersom de värderas med observerbara marknadsdata. Obetalda vinster avser skuld till vinnare i Triss Månadsklöver för framtida utbetalningar som Svenska Spel har åtagit sig att göra. Kassaflöden diskonteras med enräntekurva som är framräknad från de existerande likvida och marknadsvärderade nominella obligationer som svenska staten emitterar.
I de fall Svenska Spel har garanterat vinnarna i Triss Månadsklöver inflationsjusterade utbetalningar så räknas framtida kassaflöden upp med aktuellt KPI och diskonteringskurvan som används är en realräntekurva framräknad från de existerande likvida och marknadsvärderade realränteobligationer som svenska staten emitterar.
| Ränterisk, MSEK | Nominellt värde MSEK | Nuvärdeviktad real diskonterings- ränta, % |
| Obetalda vinster Triss Månadsklöver, skuldportfölj 1 | ||
| Inom 1 år | 136 | –0,070 |
| Inom 1–5 år | 442 | –0,450 |
| Över 5 år | 483 | –0,240 |
| Obetalda vinster Triss Månadsklöver, skuldportfölj 2 | ||
| Inom 1 år | 38 | –0,043 |
| Inom 1–5 år | 151 | –0,062 |
| Över 5 år | 220 | 0,500 |
| Summa | 1 469 | |
- Not 1 - Redovisnings- och värderingsprinciper
- Not 2 - Intäkternas fördelning
- Not 3 - Rapportering per affärsområde
- Not 4 - Anställda, personalkostnader och ersättningar
- Not 5 - Ersättning till revisorer
- Not 6 - Finansiella intäkter och kostnader
- Not 7 - Skatter
- Not 8 - Immateriella tillgångar
- Not 9 - Materiella anläggningstillgångar
- Not 10 - Finansiell riskhantering
- Not 11 - Finansiella instrument
- Not 12 - Kundfordringar och övriga kortfristiga fordringar
- Not 13 - Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
- Not 14 - Likvida medel
- Not 15 - Eget kapital
- Not 16 - Resultat per aktie
- Not 17 - Obetalda vinster
- Not 18 - Övriga långfristiga skulder
- Not 19 - Leverantörsskulder och övriga kortfristiga skulder
- Not 20 - Regleringsfond och fonderade vinster
- Not 21 - Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
- Not 22 - Leasing
- Not 23 - Ställda säkerheter och framtida åtaganden
- Not 24 - Närstående
- Not 25 - Fusion
- Not 26 - Andelar i koncernbolag